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Ennoconn Technologies,Ennoconn Corp. 樺漢科技
Ennoconn 独立董事与内部审计总监和会计师的沟通政策
1.每年至少召开一次会计师与审计总监的单独会议，讨论内部审计总监和会计师已完成的外部审计意见，并根据当年的审计缺陷进行沟通。沟通意见应记录在案并上报董事会。
2.与注册会计师沟通：独立董事与注册会计师将在财务报告发布前就重大投资或融资事项进行沟通。
3.与内部审计员单独沟通：
本公司独立董事与内部稽核主管间之联系，主要透过以下三种方式进行：
1.于审计委员会及董事会中，就重要稽核发现及缺失改善情形进行讨论。
2.依独立董事指示，执行各项专案稽核或对先前之稽核报告内容作更进一步之分析。
3. 直接以电话或电子邮件进行沟通。
4.Other：如发生重大异常事件，或独立董事、审计监事和会计师认为有必要进行独立沟通时，可随时召开会议，恕不另行通知。
(1) 近年来与 CPA 的沟通情况：
| 日期/性质 | 单独沟通重点 | 处理执行/沟通结果 |
|---|---|---|
| 2024.11.13 审计前会议 | 子公司监督和税务管理 | 1.Ennoconn 集团通过并购或战略联盟不断扩大经营规模。建议继续加强对子公司的管理，进行战略联盟带来的运营变革（包括供应链、新客户群等），尽早制定相应的管理运营政策和措施，有效管理运营风险。 2.2. 针对集团持续的并购活动，建议 Ennoconn 及时完成并取得购买价格分配（PPA）报告，以确保在期限内编制合并财务报告，并妥善披露并购交易的财务影响。 3.对于各种税制变化，如：全球最低税制第二支柱的潜在影响，以及中国对营利性企业实施受控外国公司（CFC）制度后发布的相关行政解释，建议企业继续关注并评估其潜在影响，并按照规定在合并财务报告中进行适当表述和披露。 4.针对我国可持续信息披露准则与《国际财务报告准则》（IFRS）脱轨的情况，建议企业着手进行差距评估，了解现行可持续发展报告内容与未来《国际财务报告准则》可持续信息披露准则的差异，尽早制定导入计划，确保企业在我国主管部门规定的时间内顺利完成整合工作。 |
| 2024.05.09 审计前会议 | 子公司监督和税务管理 | 1.子公司 Kontron AG 于 2024 年 1 月通过其子公司 Kontron Acquisition GmbH 收购了德国上市电子公司 KATEK SE 的股权。控创预计在 2024 年第二季度完成与 Katek 的整合后，将整合 Katek 的资产和负债。并入控创财务报告。注册会计师建议公司尽快督促子公司控创完成收购价格分配（PPA），以确保后续集团合并财务报表的编制工作能够按计划完成。 2.考虑到集团经营规模的不断扩大，建议加强对子公司的监管，如切实履行会计报账程序、资金借贷和背书担保等相关内控制度操作。 3.截至 2024 年第一季度，公司尚未完成集团对第二支柱税制改革风险敞口的评估披露。建议公司加快研究分析第二支柱全球最低税制对整个集团的影响，并尽快制定计划。适当的应对计划。 |
(2) 近年来与内部审计员的沟通情况：
独立董事与内部稽核主管间之单独沟通重点及后续处理执行情形列示如下：
| 日期/性质 | 单独沟通重点 | 处理执行/沟通结果 |
|---|---|---|
| 1/18/2024 审计委员会会前会 | 报告2023 年 11 月稽核业务执行情形 | 独立董事要求报告投资流程及申报程序。 办理情形：已于依要求进行报告。 |
| 3/7/2024 审计委员会会前会 | 报告2023 年 12 月稽核业务执行情形 | 独立董事要求说明资金调度流程控管情形。 办理情形：依要求进行说明。 |
| 3/29/2024 审计委员会会前会 | 1. 报告 2024 年 1 月稽核业务执行情形 2. 2023年度「内部控制制度声明书」 | 1. 独立董事要求说明对已执行子公司稽核中，立即且重大财务风险，及何时行追踪查核。 办理情形：依要求进行说明风险及追踪查核时程。 2. 审议通过后提报董事会。 |
| 5/9/2024 审计委员会会前会 | 报告2024年2-3月稽核业务执行情形 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
| 8/13/2024 审计委员会会前会 | 报告113年4-6月稽核业务执行情形 | 独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
| 11/13/2024 审计委员会会前会 | 1.报告113年7-9月稽核业务执行情形 2.讨论114年度稽核计画. | 针对稽核业务之执行情形及2025年度的年度稽核计画，进行讨论及沟通，独立董事无意见。 |
| 1/13/2023 新任稽核沟通会议 | 与新任稽核进行首次沟通会议 | 1.与新任稽核沟通对稽核工作的建议与期许。 2.独立董事要求疏理子公司与关系企业之控管。 办理情形：已于2023.3.8完成独董要求，并已规划查核。 |
| 3/8/2023 审计委员会会前会 | 报告2022年10-12月稽核业务执行情形 | 1.对出纳人员舞弊案之决议内容进行结案报告。 2.独立董事要求检讨授信作业程序。 办理情形：已着手进行授信作业程序修订。 |
| 3/30/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年1-2月稽核业务执行情形 | 1.2022年度内部控制经评估为有效。 2.独立董事要求将投后管理列为内控重点。 办理情形：2023.4已进行投后管报告。 |
| 5/10/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年2-4月稽核业务执行情形 | 独立董事要求： 1.追踪授信作业程序修订结果。 办理情形：管理部门已召开跨部门会议，讨论授信作业，并着手评估作业可行性。 2.确实执行理财产品等投资法规要求应遵行事项。 办理情形：加强理财产品内部控制。 |
| 7/6/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年5-6月稽核业务执行情形 | 独立董事建议应扩大查核，将子公司查核纳入稽核报告。 办理情形：已规划子公司查核。 |
| 8/14/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年7月稽核业务执行情形 | 已依独立董事建议完成授信作业程序之检讨并修订。 |
| 11/14/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年8-10月稽核业务执行情形 | 独立董事要求子公司稽核计画变更应提报最近一期董事会。 办理情形：依要求改善。 |
| 5/13/2022 审计委员会会前会 | 报告2022年3-4月稽核业务执行结果 | 1.对出纳人员舞弊案之防范及改善进行报告。 2.独立董事建议因应财报自编案增加人力配置 办理情形：财务部已补齐人力，并加速合并自编财报之进程· |
| 8/11/2022 审计委员会会前会 | 报告2022年6-7月稽核业务执行结果 | 1.对出纳人员舞弊案之决议内容进行进度报告。 2.独立董事建议应加强对子公司之监理 办理情形：各部门已协调加强投后管理之规划 |
| 11/9/2022 审计委员会会前会 | 报告2022年8-10月稽核业务执行结果 | 1.对出纳人员舞弊案之决议内容进行进度报告。 2.独立董事建议应加强对子公司之监理 办理情形：各部门已协调加强投后管理之规划 |