自110年起，本公司独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通，采单独沟通模式进行
(一)与会计师之沟通：有重大投资、融资事项，或是财务报告出具前，独立董事与会计师会先单独进行内容之沟通。
| 日期/性质 | 单独沟通重点 | 处理执行/沟通结果 |
|---|---|---|
| 2023.05.10 审计前会议 | 2023年第一季度合并财务报告的自我编撰 | 1.公司具备自行编制合并财务报表的能力，继续调整各子公司编制的报告包内容，以提高其向母公司（Ennoconn）报送编制合并财务报表的信息质量。 2.建议加强对海外子公司Ennoconn Hungary KFT向母公司提交的报告包的进度管理监督，并由当地注册会计师审核，以确保合并财务报表能够按计划编制。 |
| 2023.11.02 审计前会议 | 最新税收法规和 ESG 发展与合规 | 1.为推进国际反避税制度，我国已于 2023 年起正式实施《营利法人受控外国企业所得认定适用办法》（简称《CFC 办法》）。企业应仔细评估《CFC 办法》下集团经营交易模式的征税问题。如有负面影响，应确认 CFC 投资收益，并按规定缴纳营利性企业所得税。 2.为解决跨国企业利用各国税制差异，造成国内税基侵蚀和利润转移，导致各国恶意税收竞争，影响各国税收收入的问题，经济合作与发展组织（OECD）于2022年12月20日宣布，根据全球最低税制第二支柱的立法模式，如果集团合并收入超过7.5亿欧元，且集团经营所在税收管辖区的实际税率低于15%，应计算并缴纳补充税。预计各国将逐步在国内法中引入这一要求。建议企业了解集团内各税收管辖权的立法时间表和相关要求，审查各成员的实际税率，尽早制定应对措施。 3.国际可持续发展准则委员会（ISSB）于 2023 年 6 月 26 日正式发布了国际财务报告准则可持续披露准则 S1 号《可持续发展相关财务信息披露的一般要求》和 S2 号《气候相关披露》。中国主管部门随即于同年8月中旬公布了中国整合国际财务报告准则可持续披露标准的蓝图，计划从2026财年开始，根据上市公司资本规模分三个阶段实施。根据该计划，公司最迟应于 2028 财年首次应用《国际财务报告准则》可持续披露准则。在编制年报时，相关信息应按照标准在可持续信息专章中披露，并与财务报告同时公告。建议企业尽早了解可持续信息披露准则的规定，评估对企业的影响，提前制定相关应对策略和措施。 4.欧洲理事会正式宣布于 2022 年 11 月 28 日分阶段实施《企业可持续发展报告指令》（CSRD）。华瀚科技的重要子公司控创股份公司是第一波适用对象。从 2024 报告年度开始，符合 CSRD 标准的可持续报告信息将按照规定进行编制，并于 2025 年发布。作为一家在欧洲有重要业务的非欧盟公司，华瀚科技也受 CSRD 的约束，应从 2028 年起按照规定编制可持续报告信息。建议企业尽早评估 CSRD 对集团 ESG 战略、计划和运营的影响，提出应对措施，确保符合 CSRD 规范。 |
(二) 与内部稽核主管之单独沟通：
本公司独立董事与内部稽核主管间之联系，主要透过以下三种方式进行：
1.于审计委员会及董事会中，就重要稽核发现及缺失改善情形进行讨论。
2.依独立董事指示，执行各项专案稽核或对先前之稽核报告内容作更进一步之分析。
3. 直接以电话或电子邮件进行沟通。
独立董事与内部稽核主管间之单独沟通重点及后续处理执行情形列示如下：
| 日期/性质 | 单独沟通重点 | 处理执行/沟通结果 |
|---|---|---|
| 1/13/2023 新任稽核沟通会议 | 与新任稽核进行首次沟通会议 | 1.与新任稽核沟通对稽核工作的建议与期许。 2.独立董事要求疏理子公司与关系企业之控管。 办理情形：已于2023.3.8完成独董要求，并已规划查核。 |
| 3/8/2023 审计委员会会前会 | 报告2022年10-12月稽核业务执行情形 | 1.对出纳人员舞弊案之决议内容进行结案报告。 2.独立董事要求检讨授信作业程序。 办理情形：已着手进行授信作业程序修订。 |
| 3/30/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年1-2月稽核业务执行情形 | 1.2022年度内部控制经评估为有效。 2.独立董事要求将投后管理列为内控重点。 办理情形：2023.4已进行投后管报告。 |
| 5/10/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年2-4月稽核业务执行情形 | 独立董事要求： 1.追踪授信作业程序修订结果。 办理情形：管理部门已召开跨部门会议，讨论授信作业，并着手评估作业可行性。 2.确实执行理财产品等投资法规要求应遵行事项。 办理情形：加强理财产品内部控制。 |
| 7/6/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年5-6月稽核业务执行情形 | 独立董事建议应扩大查核，将子公司查核纳入稽核报告。 办理情形：已规划子公司查核。 |
| 8/14/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年7月稽核业务执行情形 | 已依独立董事建议完成授信作业程序之检讨并修订。 |
| 11/14/2023 审计委员会会前会 | 报告2023年8-10月稽核业务执行情形 | 独立董事要求子公司稽核计画变更应提报最近一期董事会。 办理情形：依要求改善。 |
| 5/13/2022 审计委员会会前会 | 报告2022年3-4月稽核业务执行结果 | 1.对出纳人员舞弊案之防范及改善进行报告。 2.独立董事建议因应财报自编案增加人力配置 办理情形：财务部已补齐人力，并加速合并自编财报之进程· |
| 8/11/2022 审计委员会会前会 | 报告2022年6-7月稽核业务执行结果 | 1.对出纳人员舞弊案之决议内容进行进度报告。 2.独立董事建议应加强对子公司之监理 办理情形：各部门已协调加强投后管理之规划 |
| 11/9/2022 审计委员会会前会 | 报告2022年8-10月稽核业务执行结果 | 1.对出纳人员舞弊案之决议内容进行进度报告。 2.独立董事建议应加强对子公司之监理 办理情形：各部门已协调加强投后管理之规划 |