独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

Ennoconn 独立董事与内部审计总监和会计师的沟通政策

1.每年至少召开一次会计师与审计总监的单独会议，讨论内部审计总监和会计师已完成的外部审计意见，并根据当年的审计缺陷进行沟通。沟通意见应记录在案并上报董事会。

2.与注册会计师沟通：独立董事与注册会计师将在财务报告发布前就重大投资或融资事项进行沟通。

3.与内部审计员单独沟通：

本公司独立董事与内部稽核主管间之联系，主要透过以下三种方式进行：

1.于审计委员会及董事会中，就重要稽核发现及缺失改善情形进行讨论。

2.依独立董事指示，执行各项专案稽核或对先前之稽核报告内容作更进一步之分析。

3. 直接以电话或电子邮件进行沟通。

4.Other：如发生重大异常事件，或独立董事、审计监事和会计师认为有必要进行独立沟通时，可随时召开会议，恕不另行通知。

(1) 近年来与 CPA 的沟通情况：

(2) 近年来与内部审计员的沟通情况：

独立董事与内部稽核主管间之单独沟通重点及后续处理执行情形列示如下：