獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

樺漢獨立董事與內部稽核主管及會計師之單獨溝通政策

一.本公司獨立董事每年至少一次召開會計師與稽核主管單獨會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通。

二.獨立董事與會計師單獨溝通會議：獨立董事與會計師於財務報告發佈前，就重大投資或融資事宜進行單獨溝通會議。

三.獨立董事與內部稽核主管單獨溝通會議：

本公司獨立董事與內部稽核主管間之聯繫，主要透過以下三種方式進行：

1.於審計委員會及董事會中，就重要稽核發現及缺失改善情形進行討論。

2.依獨立董事指示，執行各項專案稽核或對先前之稽核報告內容作更進一步之分析。

3. 直接以電話或電子郵件進行溝通。

四.其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

(1) 最近年度獨立董事與會計師單獨溝通情形：

(2) 最近年度獨立董事與內部稽核主管單獨溝通情形：

獨立董事與內部稽核主管間之單獨溝通重點及後續處理執行情形列示如下：