獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

(一)與會計師之溝通:有重大投資、融資事項,或是財務報告出具前,獨立董事與會計師會先進行內容之溝通。

日期

溝通重點

處理執行結果

107.03.30

(1)會計師就106年度查核後合併財務報表內容、查核重大發現(包含調整分錄及內部控制顯著缺失等)、查核報告內容進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

(3)會計師說明106年度合併財務報表之查核報告關鍵查核事項。

審議通過後提報董事會

107.05.14

(1)會計師就107年第一季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會

107.08.13

(1)會計師就107年第二季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會

107.11.13

(1)獨立董事與會計師針對107年度前三季財報進行了解及討論。

(2)獨立董事與會計師持續就財報新合併之重要子公司,進行了解及討論;並延續第二季提問會計師之議題,進行了解及追蹤。

審議通過後提報董事會

108.03.29

(1)會計師就107年度查核後合併財務報表內容、查核重大發現(包含調整分錄及內部控制顯著缺失等)、查核報告內容進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

(3)會計師說明107年度合併財務報表之查核報告關鍵查核事項。

審議通過後提報董事會

108.05.13

(1)會計師就108年第一季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會

108.08.13

(1)會計師就108年第二季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會

108.11.13

(1)獨立董事與會計師針對108年度前三季財報進行了解及討論。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會

108.12.31

(1)獨立董事與會計師就公司期末存貨盤點情形及其所執行之必要查核程序進行討論。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

會計師已就獨立董事所提意見及建議進行回覆。

109.03.30 

(1) 會計師就 108 年度查核後合併財務報表內容、查核重大發現(包含調整分錄及內部控制缺失等)、查核報告內容進行說明。

(2) 會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

(3) 會計師說明 108 年度合併財務報表之查核報告關鍵查核事項。 

審議通過後提報董事會
109.05.13

(1)會計師就109年第一季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會

109.08.11

(1)會計師就109年第二季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會
109.11.10

(1)會計師就109年第三季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師針對會計師獨立性進行說明、討論及溝通。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。
審議通過後提報董事會
109.12.01

(1)會計師就本公司擬以增資發行新股為對價受讓AIS Cayman Technology股份進行股份交換案進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。
審議通過後提報董事會
110.05.13

(1)會計師就110年第一季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會
110.08.11

(1)會計師就110年第二季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。

(2)會計師 針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

審議通過後提報董事會

(二)與內部稽核主管之溝通:

本公司獨立董事與內部稽核主管間之聯繫,主要透過以下三方式進行:

1. 至少每季一次於審計委員會及董事會中,就重要稽核發現及缺失改善情形進行討論。

2. 依獨立董事指示,執行各項專案稽核或對先前之稽核報告內容作更進一步之分析。

3. 直接以電話或電子郵件進行溝通。

獨立董事與內部稽核主管間之溝通重點及後續處理執行情形列示如下:

日期

溝通重點

處理執行結果

107.01.12

呈送106年度已完成稽核報告及追蹤稽核報告提交獨董查閱。

提董事會報告

107.01.25

呈送106年度已完成稽核報告及追蹤稽核報告提交獨董查閱。

提董事會報告

107.03.06

呈送107年度已完成稽核報告案提交獨董查閱。

提董事會報告

107.03.30

呈送本公司107年度已完成稽核報告及106年度追蹤稽核報告提交獨董查閱。

提董事會報告

107.05.08

呈送本公司107年度已完成稽核報告及106年度追蹤稽核報告提交獨董查閱。

提董事會報告

107.05.14

呈送本公司107年度已完成稽核報告及106年度追蹤稽核報告提交獨董查閱。

提董事會報告

107.08.13

呈送本公司107年度已完成稽核報告提交獨董查閱。

提董事會報告

107.11.13

1.呈送本公司107年度已完成稽核報告及106年度追蹤稽核報告提交獨董查閱。

2.提報本公司108年度稽核計畫案。

提董事會報告

108.01.22

呈送本公司108年度已完成稽核報告及107年度追蹤稽核報告提交獨董查閱。

提董事會報告

108.03.29

呈送本公司108年度已完成稽核報告及107年度追蹤稽核報告提交獨董查閱。 提董事會報告

108.05.13

呈送本公司108年度已完成稽核報告及107年度追蹤稽核報告提交獨董查閱。 提董事會報告

108.08.13

呈送本公司108年度已完成稽核報告及追蹤稽核報告提交獨董查閱。 提董事會報告

108.11.13

呈送本公司108年度已完成稽核報告提交獨董查閱。

提董事會報告

108.12.19

1.呈送本公司108年度已完成稽核報告提交獨董查閱。

2.提報本公司109年度稽核計畫案。

提董事會報告

108.12.31

獨立董事與稽核主管訪視K11廠,並就現行營運流程及產線多項內部控制之設計及有效性進行討論。

內部稽核主管已就獨立董事所提意見及建議進行回覆。
109.03.30 

1.呈送本公司 107年度已完成稽核報告及106年度追蹤稽核報告提交獨董查閱。

2.提報本公司 108 年度稽核計畫案。

提董事會報告
109.05.13 呈送本公司109年度新增查核完成之稽核報告提交獨董查閱。 提董事會報告
109.08.11

1.呈送本公司109年度已完成稽核報告提交獨董查閱。

2.呈送本公司一O九年度第一季「提升財報自編能力規劃執行情形表」提交獨董查閱。

 提董事會報告
109.11.10

1. 呈送本公司109年度已完成稽核報告提交獨董查閱。

2. 呈送提報本公司110年度稽核計劃。

3. 呈送制訂本公司「風險管理政策與程序」。
提董事會報告

110.05.13

 

報告110年3-4月稽核業務執行結果

獨立董事建議因應財報自編案增加人力配置及系統建設。

辦理情形:財務部及資訊部已著手評估各項可能方案。

110.08.11 報告110年5-7月稽核業務執行結果

獨立董事建議加強進貨及進貨品質檢驗等查核程序 。

辦理情形:於本年度採購與付款循環調整查核程序。

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